在以前的文章中颯姐法律團(tuán)隊(duì)就曾為大家介紹過，利用虛擬貨幣洗錢，是要是利用了其匿名交易（關(guān)鍵）、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸、跨境流通、不可逆等特點(diǎn)，極大增加了反洗錢管理機(jī)構(gòu)和反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)追查、溯源的難度。那么，作為與虛擬貨幣共享底層技術(shù)的NFT是否有被用于洗錢的風(fēng)險(xiǎn)？相信關(guān)注幣圈和NFT動(dòng)態(tài)的伙伴們都有此一問。

事實(shí)上，當(dāng)前在世界范圍內(nèi)的公開信息渠道中，尚且沒有NFT被用于洗錢的案例，即使世界上最權(quán)威的國際反洗錢組織FATF，也表示還要讓子彈再飛一會(huì)。但伙伴們并不能因此放下警惕，這并不代表NFT的洗錢風(fēng)險(xiǎn)就小于虛擬貨幣，反而還有可能更高！今天颯姐法律團(tuán)隊(duì)就來跟大家聊聊NFT潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

一、NFT Vs. 虛擬貨幣

如果要理解虛擬貨幣、NFT等虛擬資產(chǎn)是如何被用于洗錢的，最直觀有效、簡單易懂的方式就是通過觀察其在洗錢的各個(gè)環(huán)節(jié)中充當(dāng)?shù)牡降资莻€(gè)什么樣的角色。歸根結(jié)底，洗錢的目的就是將違法所得、犯罪所得或其他一切通過非法途徑獲得的“黑錢”轉(zhuǎn)化為受法律承認(rèn)和保護(hù)的“白錢”，因此，洗錢，本質(zhì)上就是幫助黑錢持有者把黑錢的來路解釋清楚的活動(dòng)。

（一）為何虛擬貨幣可被用于洗錢？

如前所述，虛擬貨幣之所以能成為一種便捷好用的洗錢工具，就是利用了其匿名交易、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸、跨境流通、不可逆、相對(duì)客觀的市值等特點(diǎn)，其中匿名性和跨境流通的便捷性就是其核心。

關(guān)于匿名性，在一個(gè)完全開放的網(wǎng)絡(luò)中擁有一個(gè)完全匿名的身份，這就意味著網(wǎng)絡(luò)中的身份與現(xiàn)實(shí)世界的身份完全脫鉤，任何在網(wǎng)絡(luò)中的行為都無法被追溯至現(xiàn)實(shí)中。關(guān)于跨境流通的便捷性，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二條規(guī)定：對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。而虛擬貨幣則不受此限制，只要能將法幣成功兌換為虛擬貨幣，就能輕易地突破國家對(duì)外匯限額的管控，實(shí)現(xiàn)巨額財(cái)產(chǎn)跨境流動(dòng)。

因此，一個(gè)有洗錢需求的人只要找到途徑將黑錢兌換為某種流通性不錯(cuò)的虛擬貨幣，就可以神不知鬼不覺的，輕易地做到贓款出海。隨后洗錢者就可以任意使用境外諸多虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商提供的服務(wù)進(jìn)行洗錢活動(dòng)，甚至可以通過付費(fèi)的方式，使用專業(yè)洗錢組織提供的“攪拌”工具，將來路不明的錢迅速洗白并兌換為法幣。在虛擬貨幣市值節(jié)節(jié)攀升的當(dāng)下，不少人無需將虛擬貨幣再兌換為法幣也能實(shí)現(xiàn)自己的特定目的。

（二）為何NFT不能被用于洗錢？

NFT作為一個(gè)誕生不久的新生事物，其與虛擬貨幣具有顯著的不同，獨(dú)一無二性、不可拆分性和稀缺性等既是其最迷人的屬性和標(biāo)簽，也是其區(qū)別于虛擬貨幣最本質(zhì)的特征。目前普遍認(rèn)為NFT洗錢風(fēng)險(xiǎn)較低的理由主要有兩個(gè)：（1）偽匿名性；（2）市值難以確定。NFT從鑄造到流通，每個(gè)環(huán)節(jié)可被追溯的特性和作為特定物的屬性，讓其既難以隱藏背后的持有者身份，又不可能作為一般等價(jià)物一樣，承擔(dān)價(jià)值交換的任務(wù)進(jìn)行流通。

偽匿名性方面，NFT雖然使用了與虛擬貨幣相同的底層技術(shù)，但匿名性確實(shí)無法和虛擬貨幣相比。原因在于目前大多數(shù)NFT的交易依賴于以太坊平臺(tái)，但以太坊平臺(tái)只提供偽匿名性，而不是嚴(yán)格的匿名性或隱私性。用戶只可以部分隱藏自己的身份，但如果公眾知道其真實(shí)身份和相應(yīng)地址之間的聯(lián)系，則可以直接觀察到用戶在該地址下的所有活動(dòng)。現(xiàn)有的同態(tài)加密、零知識(shí)證明、環(huán)簽名和多方計(jì)算，由于復(fù)雜的加密原理和安全假設(shè)，尚未成功大規(guī)模應(yīng)用于NFT。

NFT市值難以確定方面，與虛擬貨幣相比，NFT是獨(dú)一無二的虛擬世界特定物，并且常常以數(shù)字藝術(shù)品的形態(tài)出現(xiàn)。因此，對(duì)NFT統(tǒng)一定價(jià)基本是不可能的（這樣會(huì)使其喪失獨(dú)特性和稀缺性，由特定物變?yōu)榉N類物）。

但我們認(rèn)為，這兩個(gè)特性并不能阻礙其成為洗錢利器，甚至是NFT在洗錢方面的優(yōu)勢(shì)。

二、實(shí)踐中NFT會(huì)如何被用于洗錢

如果我們僅基于NFT的偽匿名性和市值難以確定兩個(gè)特征就輕易的認(rèn)定NFT難以被用于洗錢，這就屬于掉入了“注意力陷阱”中。換言之，虛擬貨幣和NFT共同的底層技術(shù)欺騙了我們的眼睛，我們一直在用看待防范虛擬貨幣洗錢的眼光看待NFT。

如果我們將NFT單純的看作一件藝術(shù)品，我們的思路會(huì)更加清晰。

這就不得不講一講傳統(tǒng)洗錢手段中的一種走高端路線的小眾玩法——利用藝術(shù)品洗錢。

（一）秋庭財(cái)團(tuán)洗錢、賄賂案

上個(gè)世紀(jì)九十年代日本有一個(gè)出名的大財(cái)團(tuán)叫秋庭財(cái)團(tuán)，為了謀取諸多不正當(dāng)?shù)睦嫦胍蛉毡镜恼蛡冃匈V。在那個(gè)年代，向級(jí)別較低的公務(wù)員行賄是比較簡單的事，一個(gè)敢給一個(gè)敢收，找個(gè)隱秘的地方給錢就完了。但如果要向掌握國家大權(quán)的政要們行賄，那就大有學(xué)問了，要不是雙方之間有牢不可破的信任關(guān)系、共同的利益和常年的合作，要不就要想出一個(gè)萬無一失，任何人都無法發(fā)現(xiàn)的辦法。

秋庭財(cái)團(tuán)選擇了后者。90年代的完美犯罪是這樣實(shí)施的：首先由秋庭財(cái)團(tuán)出面安排日本議員或政府高級(jí)官員到歐洲的某些博物館和藝術(shù)品收藏家手中，以約100萬美元的價(jià)格“買下”了一幅價(jià)值較高的名畫或藝術(shù)品。

一段時(shí)間后，秋庭財(cái)團(tuán)安排其以“不知名收藏家匿名寄售”的方式將名畫送拍歐洲頂級(jí)拍賣行進(jìn)行公開拍賣，若有人出價(jià)到數(shù)千萬美元左右則可正常交易，錢款由送拍人合法取得。若無人出價(jià)或出價(jià)較低，則會(huì)由日本秋庭基金會(huì)及委托人等以對(duì)敲的方式將藝術(shù)品頂?shù)?000萬美元左右的價(jià)格再最終拍下。

秋庭財(cái)團(tuán)當(dāng)年正是利用了監(jiān)管的漏洞和藝術(shù)品市值難以確定，完成了天衣無縫的政治賄賂。

（二）利用藝術(shù)品洗錢的一般程序

與其他洗錢手段相比，利用藝術(shù)品洗錢所涉及的金額巨大，需要打通諸多監(jiān)管環(huán)節(jié)，操縱藝術(shù)品市場，且周期較長，非一般人可以做到。因此利用此種手法洗錢的人并不多，基本上屬于一種小眾化、高端的洗錢手法。本質(zhì)上就是利用了藝術(shù)品市場價(jià)值難以衡量，存在巨大炒作空間的特性。

該種手法的洗錢周期一般需要數(shù)年，時(shí)間拉得越久，隱蔽性就越強(qiáng)。理論上只要布局適宜且運(yùn)作周期拉的足夠長，就永遠(yuǎn)也不會(huì)被人發(fā)現(xiàn)。一般來說需要以下幾個(gè)步驟：

（1）物色合適的藝術(shù)品。首先需要對(duì)市面上流通的藝術(shù)品進(jìn)行觀察和甄別，一般選擇數(shù)十萬價(jià)位的藝術(shù)品，且同類藝術(shù)品在市面上約有數(shù)百個(gè)正在流通。

（2）購入物色好的藝術(shù)品。此時(shí)需要在市面上大量買入已經(jīng)被甄別出的藝術(shù)品約數(shù)十個(gè)

（3）炒作該藝術(shù)品。此時(shí)將買好的同類藝術(shù)品放到不同國家不同地區(qū)級(jí)別較高的拍賣平臺(tái)上，以對(duì)敲交易的方式，通過多個(gè)代理人將該類藝術(shù)品價(jià)值人為地拉高，或者以高價(jià)協(xié)議、傻瓜交易的方式把該類藝術(shù)品整體炒上天價(jià)。最終市場價(jià)固定在原價(jià)的100倍左右較為適宜。

（4）開始洗錢。

具體怎么洗？我們舉例來說，假設(shè)此時(shí)A手握10億贓款需要洗白成合法收入。于是A就可以時(shí)不時(shí)地開始收藏藝術(shù)品，經(jīng)常出席藝術(shù)品拍賣會(huì)等購買普通藝術(shù)品，給自己樹立起一個(gè)開始愛好藝術(shù)的收藏家人設(shè)。某天，A在市場上“偶然”拍得了幾幅著名藝術(shù)家X某的作品，一段時(shí)間后，A將該作品送到公開合法的國際拍賣會(huì)上進(jìn)行拍賣。此時(shí)，一些不知從何處來的神秘人和神秘組織在拍賣會(huì)上爭相競價(jià)，最終某人或某組織用數(shù)千萬的天價(jià)將其拍走。

A隨后可以繼續(xù)送拍，由不同的神秘人或神秘組織以小幅波動(dòng)的價(jià)格將送拍藝術(shù)品拍走，而這些神秘組織用于拍賣的錢，實(shí)際上都是由A使用贓款支付的。這樣一來，A就成功將10億贓款洗白了。甚至最后炒作起來的藝術(shù)品溢價(jià)可以將洗錢集團(tuán)的手續(xù)費(fèi)、傭金、稅收等損失和成本對(duì)沖掉，剩下的藝術(shù)品還能創(chuàng)造出更大的價(jià)值。

這樣的手法是極具隱蔽性的，不僅A的一切收入都有合法的來源，且A與諸多以“合理市場價(jià)格”拍下藝術(shù)品的神秘人沒有任何社會(huì)關(guān)系可以聯(lián)系在一起，甚至A還可以正常依法納稅，接受各類監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。匿名性對(duì)A來說并不重要。而藝術(shù)品市值越難確定，對(duì)A越有利，只要能炒就行。

（三）NFT高度適配該手法

同樣的道理，同樣的手法，將傳統(tǒng)實(shí)體藝術(shù)品換成NFT并使用加密貨幣進(jìn)行拍賣，反而會(huì)因流通環(huán)節(jié)的消失而使整個(gè)洗錢流程更加方便、快捷。

同樣是手握10億贓款的A，此時(shí)只要給自己套上一個(gè)加密藝術(shù)收藏家的人設(shè)，甚至自己成為一個(gè)知名的加密藝術(shù)家。就可以通過同樣的手段對(duì)某些特定的同類同價(jià)的NFT進(jìn)行炒作，最終實(shí)現(xiàn)洗錢目的。

由于大部分NFT項(xiàng)目存在“二八效應(yīng)”（即僅有頭部項(xiàng)目火熱，其他大部分項(xiàng)目則表現(xiàn)平平）資產(chǎn)流動(dòng)性較差，一旦行情遇冷，則會(huì)出現(xiàn)NFT喪失全部價(jià)值的情況，因此，炒作是融入NFT骨血里的DNA。

事實(shí)上NFT交易市場上本身就存在大量的“對(duì)敲交易”，藝術(shù)家、鑄造者和NFT相關(guān)公司們無一不對(duì)NFT價(jià)格進(jìn)行炒作。Beeple高達(dá)6900萬美元的NFT作品，也曾被質(zhì)疑是和某些利益關(guān)聯(lián)方的聯(lián)手內(nèi)幕交易，但并沒有人能拿出任何的實(shí)錘。藝術(shù)價(jià)值本身就是很主觀的，一個(gè)愿買一個(gè)愿賣，只要買賣形式合法，即使拍出天價(jià)，也屬正常。在這樣的環(huán)境下，利用NFT進(jìn)行洗錢的活動(dòng)只要操作得當(dāng)，基本不可能被人發(fā)現(xiàn)。

在虛擬貨幣的加持下，監(jiān)管的缺位和不規(guī)范虛擬資產(chǎn)拍賣平臺(tái)的盛行，為NFT洗錢提供了廣闊的前景和肥沃的土壤。颯姐法律團(tuán)隊(duì)在職業(yè)的過程中也屢次發(fā)現(xiàn)海外的NFT交易平臺(tái)并未嚴(yán)格履行KYC要求，許多平臺(tái)的KYC審核流于形式，甚至可以利用編造的信息通過審核。讓人不得不警惕NFT可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

寫在最后

目前看來，利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢較具有普遍實(shí)用性，一些相對(duì)來說數(shù)額不大的贓款利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢或者逃避監(jiān)管是更加行之有效的選擇。而利用NFT進(jìn)行洗錢要困難和復(fù)雜的多，但其背后的贓款卻也更加隱蔽和牽涉的利益也更加巨大。

一個(gè)不是太恰當(dāng)?shù)谋扔鳎?strong>虛擬貨幣洗錢像是陰謀，而NFT和藝術(shù)品洗錢更像是陽謀。在利用藝術(shù)品進(jìn)行洗錢的過程中，贓款持有者完全可以以真實(shí)身份全程參與，匿名性對(duì)其而言似乎可有可無，正呼應(yīng)了NFT現(xiàn)如今偽匿名性的特點(diǎn)。當(dāng)然，在沒有真實(shí)案例的情況下，一切分析僅是假設(shè)，理論還需實(shí)踐來印證。

綜上，炒作是藝術(shù)品洗錢的核心，而如今的NFT產(chǎn)業(yè)中，最不缺的就是炒作。